Analyse financière

Objectifs

Etre capable de rechercher des informations comptables et financières pour participer à un diagnostic d’entreprise.

  • Analyse comptable du compte de résultat
  • Analyse statique du bilan
  • Analyse liquidité du bilan
  • Analyse dynamique du bilan

La prévision du besoin en fonds de roulement d’exploitation.

Contenus
  • Les charges par fonction et le compte de résultat
  • Les charges par variabilité et le compte de résultat
  • Les soldes intermédiaires de gestion – analyse par ratios
  • La capacité d’autofinancement – analyse par ratios
  • L’analyse fonctionnelle :
    –  Bilan fonctionnel
    –  Fonds de roulement net global
    –  Besoin en fonds de roulement d’exploitation
    –  Besoin en fonds de roulement hors exploitation
    –  Trésorerie nette
    –  Ratios de structure
  • L’analyse liquidité :
    – Bilan financier
    – Ratios de liquidité, d’autonomie financière, de solvabilité
    – Les retraitements économiques :
    –  Crédit-bail
    –  Effets escomptés non échus
  • La variation de la trésorerie d’exploitation
  • Le tableau de financement du PCG
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